Dans les petites entreprises, il n’est pas rare d’accumuler des millions de revenus chaque année sans produire de flux de trésorerie [cash flow] significatifs. Vous savez peut-être à quel point il peut être frustrant d’afficher des bénéfices sur votre compte de résultat, mais de ne pas avoir d’argent en banque.
Une partie de ce problème est une incompréhension fondamentale de la différence entre les flux de trésorerie et les bénéfices – et oui, ils sont différents ! L’autre est que de nombreux propriétaires d’entreprise ne surveillent tout simplement pas la façon dont l’argent circule dans leur entreprise.
Pour faire des choix qui permettent la croissance et la rentabilité de votre entreprise, vous devez prendre le contrôle de votre trésorerie. Voici deux choses que vous devez savoir pour commencer.
1. Flux de trésorerie vs au profit
L’argent est à votre entreprise ce que le carburant est à votre voiture : si vous en manquez, vous vous arrêtez.
Votre principal objectif commercial devrait donc être de maintenir votre trésorerie en bonne santé.
Vous pouvez avoir beaucoup de profit et toujours manquer d’argent. Pourquoi ? Parce qu’en termes simples, le profit correspond aux revenus et aux dépenses projetés, planifiés ou promis, tandis que le flux de trésorerie correspond aux revenus et aux dépenses réalisés.
Les bénéfices mesurent la valeur qui passe par votre activité commerciale. Et la valeur qui circule dans votre entreprise au cours d’un mois peut être très différente de l’argent qui y transite au cours du même mois.
Scénarios de flux de trésorerie et de profit
- Imaginez que votre entreprise ait payé 1 000 € pour des fournitures de bureau. Étant donné que les fournitures de bureau sont une dépense d’exploitation, cela réduit votre bénéfice net de 1 000 € sur votre état des résultats. Cela réduit également votre situation de trésorerie, car vous avez déboursé de l’argent lorsque vous avez payé votre fournisseur. Ainsi, vous constatez une baisse des bénéfices et moins d’argent liquide.
- Imaginez que votre entreprise effectue un paiement de capital de 1 000 € en vue d’un prêt. Étant donné que ce prêt ne rembourse rien dont vous avez besoin pour gérer votre entreprise, il n’apparaît pas comme une dépense d’exploitation pour le mois et votre bénéfice net ne change pas. Cependant, votre situation de trésorerie diminue parce que vous avez déboursé de l’argent. Dans ce cas, votre bénéfice net reste le même mais votre trésorerie diminue.
- Lorsque vous avez contracté ce prêt – disons qu’il était de 10 000 € – cela n’apparaissait pas comme un revenu parce que vous n’aviez pas vendu un produit ou un service pour l’obtenir. Ainsi, votre bénéfice net ne change pas, mais votre situation de trésorerie augmente de 10 000 €, ce qui renforce votre trésorerie.
- Lorsque vous achetez des matières premières auprès d’un fournisseur à crédit, l’achat est une charge sur votre compte de résultat. Cela réduit donc immédiatement votre rentabilité, mais n’affecte pas votre flux de trésorerie tant que vous n’avez pas réellement déboursé l’argent.
En fonction de l’évolution des variables, votre entreprise peut afficher à la fois des bénéfices et des liquidités négatives au cours du même mois.
Rentable ou non rentable ?
Il est vrai que vous pouvez en fait gérer votre entreprise de manière non rentable pendant un certain temps, comme le font la plupart des startups et des entreprises saisonnières. Mais si vous continuez à ne pas être rentable, votre entreprise finira par échouer. Mais manquer d’argent est une autre histoire.
Les effets d’un déficit ou d’un excédent de trésorerie sont immédiats. Si vous manquez d’argent, votre entreprise s’arrête.
2. Comment créer un tableau des flux de trésorerie
Un nouveau client d’EMyth a récemment dit :
Je n’ai aucune idée si j’ai ou non un état des flux de trésorerie, mais je ne génère absolument aucune prévision.
Mis à part le drapeau rouge clair que ce propriétaire d’entreprise renonce à ses finances et n’a aucune idée de ce qui se passe financièrement dans son entreprise, il ne suit pas combien d’argent il a réellement à la banque, ce qui signifie que son entreprise pourrait ne pas durer longtemps.
- Un état des flux de trésorerie, qui diffère de votre état des résultats, retrace le flux réel de fonds entrant et sortant de votre entreprise au cours des derniers mois. Il inclue :
- Votre position de trésorerie initiale au début de la période.
- Encaissements ou décaissements au cours de la période, qui augmentent ou réduisent votre position de trésorerie.
- Votre position de trésorerie finale à la fin de la période.
Vous avez soit un excédent, soit un manque à gagner au cours de la période, c’est votre flux de trésorerie. La position de trésorerie finale à la clôture d’une période est la position de trésorerie de début du mois suivant.
Si vous ne créez pas déjà un état des flux de trésorerie, votre logiciel de comptabilité devrait être en mesure de produire des états des flux de trésorerie pour au moins les douze mois précédents, ce qui peut vous aider à démarrer. Si vous (ou votre comptable) ne disposez pas de suffisamment d’informations historiques fiables dans votre logiciel de comptabilité, vous devrez alors rassembler les informations provenant d’autres sources. La façon la plus simple de commencer consiste à parcourir les comptes bancaires de votre entreprise et à additionner tous les reçus et paiements de chaque mois passé.
Ce qu’il faut retenir sur les flux de trésorerie et le profit
Essayez de produire des états des flux de trésorerie pour trois, six ou douze des mois précédents. Cette vue historique de votre situation de trésorerie vous aidera à créer un plan et des prévisions de trésorerie afin que vous puissiez exploiter de manière plus stratégique les liquidités pour augmenter les bénéfices.
Si vous souhaitez le soutien d’un coach sur votre chemin pour comprendre les flux de trésorerie de votre entreprise, nous sommes heureux de vous aider.